증여세와 상속세 차이점 알아보고 절세하기

 

안녕하세요.오늘은 증여세와 상속세에 대해 알아보겠습니다.

 

1. 증여세와 상속세의 주요 차이점

- 증여세와 상속세는 무상으로 재산을 취득할 때 부과되는 세금이지만, 과세 대상이나 과세 방식 등 여러가지 면에서 차이가 있습니다.

 

2. 과세 대상 및 시기

*증여세*

- 생존한 사람 간 무상 재산 이전 시 발생

- 증여받은 날로부터 3개월 이내 신고 및 납부

 

*상속세*

- 사망으로 인한 재산 이전 시 발생

- 상속개시일(사망일)로부터 6개월 이내 신고 및 납부

 

3. 과세 방식

*증여세*

- 유산취득세 방식: 각 수증자별로 증여받은 재산에 대해 과세

 

*상속세*

- 유산세 방식: 피상속인의 전체 상속재산을 기준으로 과세

 

4. 주요 공제 제도

*증여세*

- 10년간 배우자 6억원, 직계비속 5,000만원(미성년자 2,000만원) 공제

 

*상속세*

- 기초공제 5억원

- 배우자 상속공제 최대 30억원

- 그 외 금융재산상속공제, 가업상속공제 등 다양한 공제 제도

 

5. 세율 구조

- 증여세와 상속세는 동일한 세율 구조를 가지고 있습니다

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

6. 증여세와 상속세의 장단점

*증여세의 장점*

- 수증자별로 과세되어 분산 효과 가능

- 사전 증여로 미래 자산가치 상승분에 대한 과세 회피 가능

 

*상속세의 장점*

- 다양한 공제 제도로 큰 폭의 세액 감면 가능

 

7. 절세 전략

- 사전 증여를 통한 소득 귀속처 변경

- 증여재산공제 활용

- 상속공제 제도 적극 활용

- 가업상속공제 등 특수 공제 검토

 

증여세와 상속세는 단순 비교가 어렵습니다. 개인의 재산 규모, 가족 구성, 향후 계획 등을 종합적으로 고려하여 최적의 방안을 선택해야 합니다.